招商银行大连分行信用卡风险管理存在的问题及对策分析 财务管理方向【毕业论文】.doc

1、东北财经大学本科毕业论文招商银行大连分行信用卡风险管理存在的问题及对策分析 作 者 学 院东北财经大学专 业会计学学籍批次 学习中心 指导教师 摘 要摘 要作为一种新型信用支付工具，信用卡不仅有效地刺激了消费，提高居民的即时购买力，在国内促进“提前消费” 的消费理念普及，促进银行消费信贷业务的发展，而且还有利于优化银行资产结构，事实上形成了一种短期的小额信贷交易，大大拓展了商业银行的业务。然而，当信用卡的诸多特性能够给一部分使用者带来便利的同时，其高风险性也日益显现，给发卡银行带来了巨大的资金损失，危害着银行业的健康发展。如何有效地防范和化解信用卡业务风险，减少发卡行损失，促进信用卡业务的健康

2、发展，就成各信用卡发行机构共同探讨的重要课题。本文首先概要地介绍银行信用卡的相关理论以及风险的种类，其次分析招商银行大连分行信用卡风险管理现状，并根据现状来招商银行大连分行信用卡风险管理存在的问题；最后提出针对性的建议，给发卡银行提供参考。关键词：银行；信用卡；风险1目 录目 录一、 绪论1（一）研究的背景和意义1（二）信用卡内涵及其风险管理理论1三、 招商银行大连分行信用卡风险管理现状3（一）招商银行大连分行信用卡风险管理环境和风险管理现状3（二）招商银行大连分行信用卡风险管理组织体系3（三）招商银行大连分行现有信用卡风险管理流程及评分系统4四、 招商银行大连分行信用卡风险管理存在的问题5（

3、一）信用卡征信系统不完善5（二）银行内部风险管理制度松散5（三）银行外部用卡环境不良5（四）银行实际操作过程中风险管理流于形式6五、 完善招商银行大连分行信用卡风险管理的对策7（一）健全招商银行大连分行征信审核体系7（二）完善招商银行大连分行内控管理制度7（三）维护银行自身形象，创造良好的用卡环境8（四）加强招商银行大连分行贷后风险管理8结论8主要参考文献101招商银行大连分行信用卡风险管理存在的问题及对策分析招商银行大连分行信用卡风险管理存在的问题及对策分析 一、 绪论（一）研究的背景和意义 信用卡业务对商业银行而言是一柄双刃剑，在带来利润的同时也蕴藏着极大的风险，可能会引起一个银行流动性危

4、机乃至波及全行业的危机。信用卡业务风险及风险管理问题成为管理部门、学者及业界广泛关注的焦点。 近年来，由于我国信用卡环境建设还不完善，银行与持卡人之间的信息不对称、持卡人违约等问重题日要益突组出，成加之的法律重法规要不健组全，成发卡部机构分在经它营和直管理它过程直中风它险控制乏力及重银行要间的组无序成竞争的，致重使信要用卡组业务成存在部的问分题和它风险直逐步它显现直。因它此，直商业接银行影在大力重拓展要信用组卡发成行的的同时重，必要须对组信用成卡业部务风分险进它行认直真分它析和直研究它，以直便采接取措影施，响这对于商业银行防范和化解信用卡风险从而增加经济效益具有重要意义韩文亮，现代商业银行业务

5、，中国金融出版社，2017年。基于此，本文重将在要前人组研究成的基的础上重，结要合本组人学成过的部知识分以及它实习直过程它中获得的知识和重经验要，思组考合成理构的建商重业银要行信组用卡成业务部的全分面风它险管直理体它系的直问题它，以直期更接好的影了解目重前我要国商组业银成行存的在的重风险要，并组根据成存在部的风分险提它出有直针对它性的直建议它和解直决措接施，影为我国商业银行信用卡业务风险管理的实践提供建设性的思路。（二）信用卡内涵及其风险管理理论1.信用卡内涵信用卡是商业银行向个人和单位发行的，凭卡向特约单位购物、消费和向银行存取现金，具有消费信用的特制载体卡片，其形式是一张正面印有发卡银行名

6、称、有效期、号码、持卡人姓名等内容，背面有磁条、签名条的卡片。在我国，由于信重用卡要兴起组的时成间较的短，重因此要并没组有形成成统部一的分、完它整的直信用它卡相直应理论系重统，要因而组对于成信用的卡风重险理要论这组一概成念，部国内分现在它普遍直接受它的一直种观它点是直：信接用卡影发卡机重构在要信用组卡发成卡和的管理重过程要中，组由于成各种部不利分因素它造成直资金它损失直的不它确定直性。接信用影卡风险重管理要理论组，是成指导的和控重制组要织关组于风成险的部协调分活动它，是直负责它维持直一个它机构直一定接程度影资产质重量的要有关组方面成的理的论。重在我要国目组前现成有的部理论分系统它仍然直处在它探

7、索直和发它展的直过程接之中影，对于重信用要卡风组险管成理的的内涵重一般要存在组着两成种解部释：分一种它是信直用卡它的发直卡机它构为直了实接现信影用卡经重营的要收益组性，成在信的用卡重的发要卡过组程中成，运部用系分统科它学的直规范它方法直，对它于信直用卡接在发影卡之后重可能要存在组的一成系列的风险重进行要识别组、衡成量、部分析分、处它置的直过程它；另直一种它则是直信用接卡的影发卡机重构为要了防组止和成减少的在信重用卡要发放组之后成可能部寻在分一系它列不直确定它的资直金损它失，直在经接营和影管理的重过程要之中组，运成用系的统的重管理要方法组，对成可能部产生分的动它态和直静态它风险直采取它有效直的预

8、接防、影控制、分散以及转移等多种措施，以保障信用卡资金安全和获得最大收益的过程黎晓波，“中国信用卡风险管理的若干问题”，中国信用卡,2019年第2期。信用卡风险重管理要就是组量化成信用的卡经重营主要体在组发行成、受部理、分使用它及维直护信它用卡的过程中的风险敞口，指导和控制各环节的协调活动。2.信用卡相关风险管理从传统银行重业的要角度组来说成，银的行主重要的要信用组风险成是由部于借分款单它位或直者个它人在借款到期之后重，不要能履组行合成约、的契约重，无要力偿组还或成者是部不愿分偿还它贷款直，致它使银直行贷它款本直息不接能按影时收回重而遭要受损组失的成一种的风险重。然要而信组用卡成作为部一种分新

9、兴它的信直贷方它式，直它的它风险直特点接与传影统意义重上的要银行组风险成有着的很大重的不要同，组信用成卡的部信用分风险它是指直，信它用卡直的持它卡单直位或接者个影人在使重用了要信用组卡进成行透的支消重费之要后，组由于成发生部经济分问题它或者直是主它观意直愿而它不能直或者接不愿影意按照重信用要卡章组程规成定的的期限重，或要者发组卡机成构与部持卡分人事它先协直定的它透支直期限它，归直还透接支本影息而产重生的要风险组。信成用卡的风险重有广要义和组狭义成两种部定义分。广它义上直，信它用卡直风险它是指直在信接用卡影业务经重营管要理过组程中成，因的各种重不利要因素组而导成致的部发卡分机构它、持直卡人它、特

10、直约商它户三直方损接失的影可能性重。狭要义上组，信成用卡的风险重是指要因信组用卡成无担部保循分环信它贷的直产品它特性直和贷它款实直际发接生的影非计划重性、要无固组定场成所、的授贷重个体要多、组单笔成金额部小等分特点它，导直致发它卡机直构产它生损直失的接可能影性。响信用卡的风险主要表现在以下几个方面：(1)恶意透支。这是最常见、最隐蔽和最难防范的信用卡犯罪手段，在近年来的统计数据中，我国各大银行由于恶意透支产生的损失几乎达到了几千万。(2)在收到货物后提出异议，谎称没有进行交易或者是有交易但是没有收到货物，因而拒绝进行付款行为。(3)虚假挂失。这也是常见的信用卡犯罪的一种手段，假装信用卡丢失，到

11、银行柜台办理挂失手续，利用办理挂失手续到商业银行止付的这一段时间差，进行疯狂大量透支。(4)一些不法分子利用信用卡透支金额进行非法高利贷交易，运用信用卡的授信额度进行透支，长期无本占用银行资金谋取暴利杨毅，“商业银行信用卡业务风险的成因与控制”，商场现代化,2019年第12期。对于我国目重前的要各大组商业成银行的来说重，还要款拖组欠达成到六部个月分（180天）它即定直义为它呆账直并且予以重注销要，由组于信成用卡的是免重担保要、免组保证成金、部免抵分押品它的一直种信它贷方直式，它因此直信用接风险影是商业重银行要信用组卡风成险的的一大重主要要损失组来源成，信部用风分险所它带来直的坏它账损直失，它不

12、仅直直接接减少影了银行重的利要润，组并且成监管的机构重会因要此而组提出成要求部更高分的资它本准直备金它，如直果信它用风直险损接失大影大超过重了预要期水组平，成在资的本金重被坏要账冲组少的成同时部，银分行又它不得直不应它监管直机构它的要直求而接增减影资本准重备金要的比组率，成这样的一来重，就要容易组造成成一个部恶性分循环它，如直果控它制不直当，它会造直成商接业银影行的破产，从而导致更为严重的后果林国轩，“信用卡风险的种类及防范措施浅析”，活力,2018年第15期。三、 招商银行大连分行信用卡风险管理现状（一）招商银行大连分行信用卡风险管理环境和风险管理现状大连分行按重照标要准化组的征成信审的核流

13、重程和要差异组化的成授信部政策分，结它合实直际，它采取直多样化的征信重审核要措施组，提成高审的核质重量和要效率组，有成效防部范各分种风它险。直信用它卡业直务采它用集直中管接理、影集中经重营和要集中组运作成的模的式，重使信要用卡组业务成统一部经营分和管它理。直对业它务发直展中它发生直的各接种风影险损失重，按要照财组政部成银的行卡重透支要呆账组准备成、坏部账准分备及它透支直呆账它、坏直账和它其他直损失接核销影的暂行规定及招商银行有关文件的规定进行核销处理。在2008年发生了重全球要性的组金融成危机的以后重，招要商银组行的成信用部卡发分行趋它势不直可避它免的受到了冲重击。据有关资料记载：要截止组到2

14、007年底成，招的商银重行的要信用组卡发成卡量部达到分了2000多万它张，直交易它金额直达到它了1300亿元重人民要币，组在数成量和的金额重上略要低与组工商成银行部，而分到了它2008年8月，直招商它银行直的信用重卡发要卡量组已经成达到的了2300万张重，仅要次于组资产成和规部模都分数倍它与它直的工它商银直行，它截止直到2018年10月31日，重招商要银行组的发成卡量的同业重占比要22.36%，组消费成交易部额同分业占它比12.52%。直这些它业绩都重表明要了，组即使成在全的球性重大规要模的组经济成危机部的冲分击下它，招直商银它行的直信用它卡业直务仍接旧有影着很大重的发要展空组间，成在国的内市

15、重场不要断发组展完成善的部情况分下，它招商直银行它努力直完善它自身直管理接和政影策，响努力重为消要费者组和客成户营的造一重个安要全、组宽松成的办部卡和分消费它环境直，这它也是直招商它银行直业务接量不影断发展上升的一个重要原因欧阳天治，“中国银行信用卡风险的思考及防范”，昆明冶金高等专科学校学报,2018年第21期。（二）招商银行大连分行信用卡风险管理组织体系相对于其重他银要行业组务，成信用的卡业重务的要运作组模式成及风部险管分理具它有专直业性它强的特点，因此，应建重立起要一套组较为成科学的有效重的、要独立组于传成统银部行业分务的它信用直卡风它险管直理组它织体直系。接每个影行都要重有专要门负组责风成险管的理的重机构要或人组员。成同时部，根分据信它用卡直业务它的流直程和它风险直的特接点，影细分工作职能，确保业务流程流畅李月清，“个人信用卡申请的风险评估模型”，中南大学,2019年第14期。招商银行重采用要的是组事业成部制的组织重结构要，事组业部成制最部早是分由美它国通直用汽它车公直司总裁斯隆于1924年提重出来要的。组它是成一种的“集重中政要策、组分散成经营部”的分形式它，是直一种它高度直集权它下的直分权接体制。（三）招商银行大连分行现有信用卡风险管理流程及评分系统1.招商银行大连分行信用卡风险管理流程 1